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财务部信用管理风险,客户信用管理风险

企业管理的信用风险

  导语:赊销是企业在产品销售过程中经常采用的营销方式,企业在通过赊销不断扩大市场的同时,应收账款会大量增加,坏帐损失等各种成本也会随之增加。

因此,企业应该增强信用风险意识,加强信用风险管理,尽可能的减少因信用造成的损失。

目前,如何对信用过程中出现的信用风险加强防范,是当今企业管理过程中的一个重要课题。

     企业建立客户信用管理,提高应收账款质量   应收账款是企业因赊销商品、产品、提供劳务而形成的债权,具体说是应向购货单位或接受劳务单位收取的款项或代垫的运杂费等。

应收账款是企业市场竞争的产物,是企业拥有的、经过一定期间才能兑现的债权,因此,企业必须建立信用管理制度,加强应收账款的管理避免或减少损失的发生,保证企业经营活动的正常进行,提高企业的经济利益。

  一、积极而有效的信用管理,可以极大地提高应收账款的质量,使销售资金的使用更符合公司的整体利益和全局管理,以求得“最低赊销成本”和“最大销售成长”之间的平衡。

  二、积极而有效的信用管理,可以加速应收账款的回收,缩短公司现金周期,改善公司现金流状况,使公司在激烈的市场竞争中更有竞争力。

   可以科学地测量客户的信用风险   预测信用风险的'
一个难点是,客户信用风险的大小难以度量。

一般来说,客户反映给业务人员或企业的信息都是零散的、表面的,甚至是虚假的。

这些信息与客户真实的偿付能力或信用风险有怎样的关系?一些销售人员仅凭有限的信息就匆忙做出一个近于模糊的判断,最终导致销售失败。

企业实行客户资信管理就是要全面、准确、定量地预测每个客户的信用风险程度。

具体来说,通过客户资信管理,将使企业通过如下几个方面实现对客户信用风险科学的测量。

   一、保证客户信息的真实、准确   获得真实准确的客户信息是准确预测客户信用风险大小的基本条件。

有时,根据客户真实的信息,销售人员直接就能够做出决策判断。

比如,当获得反映客户资不抵债的真实财务信息后,销售人员很容易就可以做出拒绝赊销的决定。

企业有相当一部份货款被客户拖欠,最初的原因仅仅是由于掌握的客户信息不真实,不准确。

   二、客户信息的集中统一管理   要准确地预测客户的信用风险,企业应尽可能全面地掌握客户信息。

在缺少客户资信管理的情况下,客户的资信信息大都分散在各业务部门,甚至垄断在销售人员手中,管理决策人员难以获得全面的客户资信信息。

   企业建立什么样的客户资信管理体系   企业的信用管理体系应该包括授信系统和收款系统两个部分。

授信系统是一种风险管理措施,而收款系统是在商业信用已经发生的情况下保证企业及时收回应收账款而建立起来的正式流程。

   一、授信系统。

  第一,建立成文的信用政策。

正式的信用政策能够给雇员和其他参与授信的工作人员重要的指导。

虽然其详细程度因不同的公司而异,但有一个书面的政策确实可以帮助员工理解为什么、怎样和何时做出授信决策,并为员工提供详细的程序、规则等指导。

首先,要确定信用工作的原则。

为了增加销售,信用部门当然愿意授信于每位顾客,但要取决于公司为了增加销售而给予顾客的信用原则,即公司愿意承担多大风险。

有些企业在授予顾客信用方面政策比较宽松,而通过强有力的收款系统来保证现金流,有些企业只给予最好的企业以信用。

其次,规定信用部门的组织结构和权利。

在这里,要规定报告的渠道和审批权的分配。

第二,进行信用调查以及分析财务报表包括:调查被授信企业的历史和业务背景;
分析该公司的财务能力和财务状况;
预测该公司的财务前景;
调查该公司过去的信用记录、名声。

   二、收款系统。

财务部信用管理风险,客户信用管理风险

  良好的收款系统有助于公司改善流动资金的状况、减少坏账损失的同时维持与客户的合作关系并增加公司的销售。

收款系统作为企业总体信用政策的重要组成部分,必须要与企业的信用系统相配合。

企业可以根据企业所在的行业特点、竞争状况和企业自身的财务状况选择信用系统和收款系统的组合。

   实现对客户信用管理的职能化、专业化   在处理与客户的各类业务关系中,企业内部各部门往往是从自身的目标和利益出发的。

因此,企业开展客户资信管理工作,如果简单地依赖于某一两个部门的兼职性和非专业性工作,往往达不到设计要求,甚至事与愿违。

例如,以销售部门担负客户的资信评估工作,通常会过分强调客户的交易价值而忽视其风险性。

另外,如果不是很专业性地对客户的各类信用信息进行深入、综合性分析,决策人员则往往对客户的信用风险做出经验性的或片面的判断,造成交易决策错误。

  由于我国企业尚未建立科学信用管理制度,在市场竞争日趋激烈的今天,企业为扩大其销售额、增强市场竞争力而采取的赊销手段,实在是不得已而为之。

但如能建立积极有效的应收账款收账制度,则可降低应收账款平均收账天数、加速资金周转、降低坏账损失率,增加收益,使企业不断发展壮大,增强企业的风险防范能力和国际、国内市场竞争力。

企业信用风险是什么

信用风险又称违约风险,是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险,即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性,它是金融风险的主要类型。

在过去的数年中,利用新的金融工具管理信用风险的信用衍生工具(CreditDerivatives)发展迅速。

适当利用信用衍生工具可以减少投资者的信用风险。

业内人士估计,信用衍生市场发展不过数年,在95年全球就有了200亿美元的交易量。

一、投资公司债券有哪些风险?1、利率风险。

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利率是影响债券价格的重要因素之一,当利率提高时,债券的价格就降低,此时便存在风险。

债券剩余期限越长,利率风险越大。

2、流动性风险,流动性差的债券使得投资者在短期内无法以合理的价格卖掉债券,从而遭受降低损失或丧失新的投资机会。

3、信用风险,是指发行债券的公司不能按时支付债券利息或偿还本金,而给债券投资者带来的损失。

4、再投资风险。

购买短期债券,而没有购买长期债券,会有再投资风险。

例如,长期债券利率为14%,短期债券利率13%,为减少利率风险而购买短期债券。

但在短期债券到期收回现金时,如果利率降低到10%,就不容易找到高于10%的投资机会,还不如当期投资于长期债券,仍可以获得14%的收益,归根到底,再投资风险还是一个利率风险问题。

5.回收性风险,具体到有回收性条款的债券,因为它常常有强制收回的可能,而这种可能又常常是市场利率下降、投资者按券面上的名义利率收取实际增额利息的时候,一块好饽饽时常都有收回的可能,我们投资者的预期收益就会遭受损失,这就叫回收性风险。

二、企业征信的具体内容征信业是市场经济中提供信用信息服务的行业。

征信机构作为提供信用信息服务的企业,按一定规则合法采集企业、个人的信用信息,加工整理形成企业、个人的信用报告等征信产品,有偿提供给经济活动中的贷款方、赊销方、招标方、出租方、保险方等有合法需求的信息使用者,为其了解交易对方的信用状况提供便利。

170年前就有这样的企业征信机构,为企业提供专业的第三方征信服务。

征信服务既可为防范信用风险,保障交易安全创造条件,又可使具有良好信用记录的企业和个人得以较低的交易成本获得较多的交易机会,而缺乏良好信用记录的企业或个人则相反,从而促进形成“诚信受益,失信惩戒”的社会环境。

企业征信查询的具体内容包括:企业的工商注册、变更基本信息;
企业信贷、质押担保、贸易融资等信息;
司法判决、执行信息;
税务处罚、表彰信息;
环保处罚、表彰信息;
质监处罚、表彰信息;
食药局处罚、表彰信息;
人社处罚、表彰信息;
电信、水电、燃气等公共事业处罚、表彰信息;
交通处罚、表彰信息;
住建处罚、表彰信息;
海关处罚、表彰信息;
安全处罚、表彰信息等。

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